Con Provvedimento del 06/02/2013 (“Provvedimento recante gli indicatori di anomalia per le società di revisione legali con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico”), la Banca d’Italia ha individuato nuovi indicatori di anomalia per società di revisione e revisori legali con incarichi di revisione legale su enti di interesse pubblico.
Tali soggetti sono tenuti a segnalare operazioni sospette ai fini del riciclaggio o del finanziamento al terrorismo in caso di fatture relative a erogazione di servizi ritenuti inesistenti, emissioni di fatture prive di dati essenziali ovvero a carico di società di comodo, pagamenti di fatture con modalità che ostacolano la chiara identificazione dei fondi.
Sono stati inquadrati quattro tipi di indicatori di anomalia, relativamente:
– al profilo soggettivo;
– al profilo oggettivo;
– alle modalità di pagamento;
– alle operazioni contabili.